部分员工把职场当“淘金场”非法占有单位财物检察官提醒企业多环节防范职务侵占风险

近日，北京西城查察院开设专题栏目，连续开展对高发罪名的类型化归纳和对重点范畴的风险点阐发，旨在赞助企业健全内部治理机制、进步风险防控才能、构建历久稳固的经营模式，为企业成长提供更坚实的法治保障。近年来，跟着市场经济的快速成长和企业范围的扩展，职务陵犯案件数目呈上升趋向，且出现主体多样、手腕隐蔽、金额伟大等特色，严重影响企业正当权柄，更增长了企业相信危急，成为困扰企业成长的一年夜难题。8月8日，西城查察院发文对职务陵犯罪进行类型化归纳并对重点范畴的风险进行阐发，提示企业做好风险防范。

钱款经手人私自支取 公司资金归小我使用不予清偿

什么是职务陵犯罪。依据《中华人平易近共和国刑法》第二百七十一条之划定，职务陵犯罪是指公司、企业或者其他单元的事情职员，应用职务上的方便，将本单元财物非法占为己有，数额较年夜的行动。依据2022年4月6日最高检、公安部《关于公安机关统领的刑事案件备案追诉尺度的划定（二）》第七十六条之划定，公司、企业或者其他单元的职员，应用职务上的方便，将本单元财物非法占为己有，数额在3万元以上的，应予备案追诉。若职务陵犯的金额未达备案尺度，企业可以依据内部规章轨制与《平易近法典》的相关划定，要求员工承担返还财物、补偿损失等责任。

如某小额贷款公司为便利开展营业，常常由营业员直接管取客户还款再转回公司账户，该公司营业司理齐某某应用该破绽，陆续疏散性地调用客户钱款归小我使用，并用其他客户的还款填补前一客户的洞穴，终极导致共9名客户钱款无法清偿公司。因为该小额贷款公司未实时发现和禁止，其他员工纷繁效仿，严重影响公司资金平安。

有的员工乃至辗转多家公司“拆东补西”。如郭某某为某房地产掮客公司出纳，事情时代使用公司款子用于小我高风险投资运动，因吃亏未清偿。被公司发现后，先向公司许诺必定想方法还款，随即便跳槽其他公司，经由过程套取后一家公司的资金填补此前亏空及其他小我债务，辗转多次跳槽后反复实施此类行动，终极造成7家公司损失400余万元。

专岗治理职员以虚伪条约为名 从公司套取钱款

有的公司为便利紧张客户的对接与维系，支配固定员工对接特定客户，长此以往容易在分歧员工之间、公司与员工之间造成信息差，给了犯法可乘之机。例如，张某某是某实业股份公司营业员，专门卖力对接某轨道交通公司、某进出口装备公司两年夜紧张客户。某日，张某某谎称接到两家公司新订单，仅有口头商定尚未签署纸质条约，因该环境此前也偶有产生，该实业公司并未生疑。随后张某某以购置订单原资料为由多次从财政处顺遂领取支票，并用于小我浪费。因订单周期较长且其他人不相识营业进展，直至两年后公司才察觉非常并报案。

有的员工乃至应用定岗对接的方便，与客户同谋盗取公司产业。例如，某物业治理公司职工黄某某卖力某小区安保事情十余年，时代由黄某某全权卖力该小区的安保治理事情。黄某某借此方便与某保安公司通同，以虚高价钱签署服务条约，现实由黄某某低价雇用的“黑保安”卖力小区安保。因为“黑保安”的专业才能、身材素质均存在不敷，小区安保形同虚设。而保安公司从中赚取必定抽成后，以现金方式将套取的钱款返还黄某某，终极黄某某非法占有保安用度共40万元。

小微企业员工应用人财物统管的破绽擅自扣留款子

不幸“中招”的小范围企业以阛阓柜台、底商为主，这类企业职员简单，乃至职工之间彼此系亲朋关系，不得当也不肯意采纳轨制化的治理流程。例如，某美容机构老板委托老乡郑某某担任某店店长，本身则安心当起了甩手掌柜，日常平凡很少巡店，伙计也很少直接与老板打仗。直至2020年左右，郑某某家中欠了外债，便想到让客户不扫描店内二维码而是向本身扫描付款的方法扣留钱款。一开端郑某某只是偶然为之，在发现没人察觉后，陵犯越发频仍，三年间共计操作近百次。案发后老板多次向法律机关感慨本身错付错信，只有时常反省干预干与才是久长经营之道。

批发零售业、餐饮业，客流量年夜、现金使用率高，更成为小微企业中的高风险范畴。例如，丁某某为某连锁饮品店的柜台员工，同时卖力下单和产物制造，于是丁某某应用事情日只有一人在店值班的方便，常常以小我二维码向客户收款或扣留客户付出的现金，为避免行迹裸露，丁某某同时在体系后台操作编削订单，导致案发后短期难以核实真实经营环境。

查察官：犯法行动人存侥幸生理 企业应在多环节做好职务陵犯风险防范

职务陵犯罪的犯法行动民气理念头是什么。西城查察院的查察官表现，这类犯法行动人存在侥幸生理，部门员工以为只要本身当心，便不会被发现。纵然被查出，只要把钱退了也就没事了。然则假如没有人发现，那钱便是本身的。在侥幸生理的驱策下一而再再而三地侵吞公司钱款，终极落入法网。其次是面临社会压力心坎失衡。部门员工杂活多、负担重，看到本身与员工相比收入差距年夜、岗亭稳固性差，面临房贷压力等实际因素，更容易受到“金钱主义”的影响，企图应用“小聪慧”赚快钱。

此外，也有些犯法行动人受到不良癖好驱策而犯职务陵犯罪。因为不辛苦气就能从公司取得“不测之财”，犯法行动人拿到钱款后每每也不加珍爱。案发后，多半犯法行动人将陵犯财物浪费，用奢靡品高花费、饮酒用饭等。更有不少犯法行动人此前欠下巨额打赌债务，更容易把贪心之手伸向公司。

那么企业应该若何防范职务陵犯风险。查察官对此作出四点提醒：对付历久互助客户，要求财政职员按期与对方对账，实时掌握营业进展及收付款环境，避免呈现营业信息集中于少数营业员等治理失控场合排场；支配信得过的专业职员专门卖力收付款，主管职员也要时常反省，实时掌握经营动向，以防呈现暗里扣留的环境；在货品流转、条约签署等紧张环节，要树立严厉制约轨制，确保财政流通的各个环节有章可循、有痕可查；不拖欠、不克扣员工人为，避免因劳务纠纷让员工对企业心生怨怼，采取陵犯公司财物等方式报复公司。

查察官提示，企业要想获得长足成长，职员治理与财政治理两手都要硬；作为企业员工，也要对司法心存敬畏，切莫因一时贪念葬送本身的出息。

通信员 徐艺宁

文/北京青年报记者 戴幼卿

编纂/倪家宁